5 astuces pour réduire son imposition en micro-entreprise
Publié le 6 novembre
par Pierre Ecuvillon
Relu
3 min. de lecture
Publié par Pierre Ecuvillon
Relu par Amandine Dujardin
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Vous êtes micro-entrepreneur·e ou envisagez de le devenir ? Pour ne pas payer plus que nécessaire et profiter au maximum des avantages de ce régime, l’optimisation fiscale est essentielle ! Plusieurs astuces permettent d’optimiser votre fiscalité, du choix du versement libératoire à la gestion de la CFE. Voici comment alléger vos charges fiscales efficacement !
1. Choisir le versement libératoire de l’impôt sur le revenu
Le versement libératoire est une option intéressante pour certain·es micro-entrepreneur·es. Vous payez l’impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales, via un pourcentage très bas du chiffre d'affaires.
Ce taux varie selon l’activité :
1 % pour la vente de marchandises ;
1,7 % pour les prestations de services (BIC) ;
2,2 % pour les activités libérales (BNC).
Cette méthode est avantageuse si votre revenu fiscal ne dépasse pas 27 478 € en 2024. Vous bénéficiez d’un taux d’imposition fixe, souvent plus favorable que le barème progressif de l'impôt sur le revenu classique.
Mais attention : si votre CA est trop élevé, mieux vaut choisir l'imposition classique au risque de devoir payer une régularisation importante quelques années plus tard.
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Clara, qui gère une boutique en ligne de vêtements, a opté pour le versement libératoire. Grâce à cette option, elle sait exactement combien d’impôts elle paie chaque mois, ce qui l’aide à mieux gérer ses finances. Elle évite les mauvaises surprises en fin d'année avec un impôt à régler d’un coup.
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2. Bénéficier de l’ACRE la première année
L’Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise (ACRE) en micro-entreprise est un dispositif essentiel pour réduire les charges sociales pendant la première année d’activité. Elle peut être prolongée après les 12 premiers mois en formulant une demande aux organismes sociaux. Cette aide est particulièrement avantageuse si vous venez de créer votre micro-entreprise. Vous bénéficiez alors d'une exonération partielle des cotisations sociales.
Cela vous permet de démarrer votre activité avec plus de sérénité et moins de pression financière. Ce dispositif est automatique pour les demandeur·ses d’emploi, mais les autres doivent en faire la demande dans les 45 jours suivant la création de leur activité.
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Thomas, qui s’est lancé dans la plomberie, a profité de l’ACRE pour alléger ses charges sociales dès le début. Grâce à cette aide, il a pu réinvestir dans son matériel sans se soucier des cotisations trop élevées. Il a pu développer son activité plus facilement.
3. Optimiser la Cotisation Foncière des Entreprises
La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est un impôt local que chaque micro-entrepreneur·e doit payer à partir de sa deuxième année d'activité.
Son montant dépend de plusieurs facteurs, notamment le chiffre d'affaires et la zone géographique où est situé le siège social de l’entreprise. Certaines villes appliquent des taux plus élevés que d’autres.
En modifiant l'adresse du siège social via une société de domiciliation, vous pouvez réduire considérablement cette charge. Paris, par exemple, est connue pour avoir une CFE relativement basse. Cette astuce est simple à mettre en place et peut faire économiser plusieurs centaines d'euros chaque année.
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Lucie, photographe en micro-entreprise, a décidé de domicilier son activité dans une ville à taux CFE réduit. En changeant l’adresse de son entreprise, elle a économisé 300 € par an, ce qui a allégé son budget de charges fixes et lui a permis d’investir dans du matériel photo.
4. Utiliser le Plan Épargne Retraite
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un outil intéressant pour les micro-entrepreneur·es qui souhaitent à la fois préparer leur retraite et réduire leur imposition. En 2024, les sommes que vous versez sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui réduit directement le montant de l’impôt à payer.
Le montant des économies dépend de votre tranche marginale d’imposition (TMI). Par exemple, un·e micro-entrepreneur·e dans la tranche de 30 % qui investit 4 000 € dans un PER pourra réduire son impôt de 1 200 €. Toutefois, l’argent est bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas spécifiques permis par votre établissement financier. Par exemple, votre banque peut vous permettre de récupérer les fonds disponibles sur votre PER en cas de fermeture de votre micro-entreprise.
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Sophie, une micro-entrepreneure dans la communication, alimente régulièrement son PER. Avec un revenu annuel confortable, elle déduit ses versements de ses revenus imposables. Cela lui permet de diminuer ses impôts tout en sécurisant son avenir financier.
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5. Déduire les services à domicile
Les micro-entrepreneur·es, comme tout contribuable en France, peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt lorsqu’ils font appel à des services à domicile. Ce dispositif s’applique à des prestations telles que le ménage, la garde d’enfants ou l’aide à domicile. Le crédit d'impôt équivaut à 50 % des sommes dépensées, dans une limite annuelle de 12 000 € (soit une réduction maximale de 6 000 €).
Depuis 2022, l’avance immédiate permet de bénéficier de cette réduction dès le paiement. Ce mécanisme est particulièrement avantageux pour les micro-entrepreneur·es qui cherchent à optimiser leur imposition tout en profitant de services au quotidien.
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Mohammed, consultant en webmarketing, emploie une aide ménagère pour se libérer du temps et se concentrer sur son activité. En plus de profiter de ce service, il déduit 1 500 € de son impôt grâce au crédit d’impôt, réduisant ainsi sa charge fiscale.
Réduire l’imposition de votre micro-entreprise : le récap’
Vous connaissez à présent toutes les astuces pour réduire son imposition à la tête d’une micro-entreprise :
opter pour le versement libératoire de l’IR en-dessous d’un certain revenu ;
demander l’ACRE lors de la création de votre micro-entreprise ;
diminuer votre CFE via un changement de domiciliation ;
cotiser à un plan d’épargne retraite ;
déduire des services à domicile de votre impôt sur le revenu.
Et maintenant, voici un tuto exhaustif pour faire sa déclaration d'impôts en micro-entreprise.
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