Comment calculer le ratio de capacité de remboursement ? (+ exemples)
Vous avez identifié une opportunité en or qui exige un investissement conséquent ? Pour concrétiser votre projet, l’emprunt semble incontournable. Mais avant de plonger dans le détail des prêts, il faut évaluer si vous avez assez de liquidités disponibles pour assumer les charges. En calculant votre ratio de capacité de remboursement, vous aurez une vue éclairée des risques. Voici comment procéder.
Ratio de capacité de remboursement : définition
Le ratio de capacité de remboursement mesure la capacité d'une entreprise à honorer ses engagements financiers, offrant ainsi un aperçu crucial de sa stabilité financière.
Pour tout entrepreneur ou investisseur, comprendre ce ratio est vital pour évaluer la capacité d'une entreprise à rembourser ses dettes. En périodes économiques incertaines ou lors de l'expansion d'une entreprise, cette connaissance devient une boussole pour anticiper les défis financiers et prendre des décisions éclairées.
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Comment calculer le ratio de capacité de remboursement ?
Le calcul du ratio de capacité de remboursement implique de diviser les flux de trésorerie disponibles par les charges financières.
La formule se présente ainsi : Ratio de capacité de remboursement = Flux de trésorerie disponible / Charges financières.
Les composants de la formule incluent :
les flux de trésorerie disponibles, qui représentent la liquidité réelle disponible après les dépenses opérationnelles pour honorer les engagements financiers ;
les charges financières, qui comprennent les intérêts et le remboursement du capital.
Comment interpréter le ratio de capacité de remboursement ?
Un ratio supérieur à 1
Un ratio supérieur à 1 indique une capacité de remboursement adéquate. L'entreprise génère plus de ressources financières qu'il n'est nécessaire pour couvrir ses charges financières. Cela signale une situation financière saine et une marge de sécurité.
Un ratio égal à 1
Un ratio égal à 1 signifie que les flux de trésorerie disponibles sont juste suffisants pour couvrir les charges financières. Une gestion prudente s’impose pour éviter des difficultés.
Un ratio inférieur à 1
Avec un ratio inférieur à 1, la capacité de remboursement est insuffisante. L'entreprise génère moins de ressources financières que nécessaire pour couvrir ses charges financières, signalant un risque potentiel de difficultés financières.
Exemple n°1 : ratio de capacité de remboursement pour une entreprise de construction
Une entreprise de construction cherche à moderniser ses opérations pour rester compétitive. Elle a récemment obtenu un prêt de 500 000 € pour acquérir des équipements de pointe qui visent à accroître son efficacité opérationnelle.
Avec des flux de trésorerie disponibles de 150 000 € et des charges financières de 90 000 €, son ratio de capacité de remboursement s’établit à 1,67. Il indique que l’entreprise génère 1,67 fois la trésorerie nécessaire pour rembourser son prêt. Ce résultat est positif.
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Exemple n°2 : ratio de capacité de remboursement pour une start-up
Une start-up du domaine de la nanotechnologie a obtenu un financement de 200 000 € pour développer son prototype. Cependant, avec des flux de trésorerie disponibles de seulement 30 000 € et des charges financières de 40 000 €, le ratio de capacité de remboursement est de seulement 0,75.
Dans ce scénario, la start-up ne génère pas assez d’argent pour rembourser ses engagements financiers. C’est une situation risquée, qui implique de revoir la stratégie financière en cherchant des investissements supplémentaires ou en ajustant le modèle commercial.
Ratio de capacité de remboursement : le récap’
Pour avoir un aperçu de la stabilité financière de votre entreprise, le ratio de capacité de remboursement est un indicateur vital.
Voici ce qu’il faut retenir :
le ratio de capacité de remboursement mesure la capacité d’une entreprise à rembourser ses dettes ;
on l’obtient en divisant les flux de trésorerie disponibles par les charges financières ;
s’il est supérieur à 1, il indique une capacité de remboursement adéquate ;
en dessous de 1, il peut signaler des difficultés financières.
Et maintenant, voici comment limiter l’engagement de vos biens personnels lors de la souscription d’un prêt.
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