Comment calculer le ratio de partage des risques ? (+ exemples)
Publié le 25 juillet
par Camille Deneu
Mis à jour le 20 décembre
3 min. de lecture
Publié par Camille Deneu
Relu par Amandine Dujardin
Mis à jour le 20 décembre
3 min
Marceau a une idée géniale pour développer son entreprise. Il dispose de fonds propres mais ceux-ci ne sont pas suffisants pour couvrir l’investissement envisagé. Pour concrétiser son projet, il a besoin de convaincre sa banque de lui accorder un financement. Un indicateur va peser dans la décision de son conseiller : le ratio de partage des risques. Voici comment le calculer, avec des exemples concrets.
Ratio de partage de risques : définition
Le ratio de partage des risques ou ratio d’endettement, évalue la proportion entre les dettes bancaires et les fonds propres d'une entreprise.
Ce ratio permet aux entreprises de déterminer le niveau de dépendance aux financements externes. Il mesure la contribution des actionnaires par rapport aux fonds empruntés, offrant une vision claire de la stabilité financière.
Votre banquier examine attentivement la répartition des deux principales sources de financement dans votre bilan. Car plus une entreprise est dépendante aux financements externes, plus le risque d'insolvabilité augmente, c’est-à-dire le risque que vous ne puissiez pas rembourser les fonds empruntés.
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Comment calculer le ratio de partage de risques ?
Le calcul implique la division des dettes bancaires par les fonds propres.
La formule se présente ainsi : Ratio de partage des risques = Dettes bancaires + Fonds propres.
Les fonds propres intègrent :
son capital social ;
ses réserves ;
son résultat ;
ses provisions réglementées ;
ses subventions d’investissement.
Les dettes bancaires se composent de :
les dettes court terme : les dettes inférieures à un an, comme les autorisations de découvert ;
les dettes à moyen ou long termes : emprunt bancaire, crédit-bail, location financière.
Comment interpréter le ratio de partage des risques ? 💡
Un ratio égal à 1 signifie que pour 1 € emprunté, l’entreprise apporte 1 € de fonds propres. Il s’agit d’un ratio équilibré. Un ratio supérieur à 1 n’est pas bon signe. Cela signifie que l’entreprise dépend davantage des financements externes que de ses fonds propres.
Exemple n°1 : ratio de partage de risques pour une start-up
Une start-up planifie le lancement d'une solution révolutionnaire dans le domaine de l'intelligence artificielle. Pour financer ce projet ambitieux, elle explore des options de financement.
Dettes bancaires envisagées : 500 000 € ;
Fonds propres existants : 200 000 € ;
Ratio de partage des risques : 500 000 / 200 000 = 2,5.
Le ratio de partage des risques de cette start-up vaut donc 2,5, ce qui le situe bien au-dessus de 1. Cela signifie qu’elle dépend plus des financements extérieurs que de ses fonds propres, et induit une vulnérabilité financière.
Pour la banque, ce ratio peut être interprété comme le signe que les actionnaires de la start-up n’investissent pas suffisamment dans leur projet. Ils peuvent avoir de bonnes raisons de ne pas apporter davantage de fonds propres.
Toutefois, pour l’investisseur, c’est donnant-donnant. Un tel ratio peut représenter un signal de prudence, qui engendrera la mise en place de cautions, par exemple.
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Exemple n°2 : partage de risques pour une agence immobilière
Imaginons une agence immobilière qui souhaite étendre ses opérations en ouvrant une nouvelle succursale dans une zone à fort potentiel.
L'entreprise considère diverses options de financement à long terme pour réaliser cette expansion.
Dettes bancaires envisagées : 200 000 € ;
Fonds propres existants : 300 000 € ;
Ratio de partage des risques : 200 000 / 300 000 = 2,5.
Avec un ratio de 0.67, cette agence démontre une solide capacité à financer son expansion à partir de ses fonds propres. Ce ratio inférieur à 1 indique que l'entreprise s'appuie davantage sur ses ressources internes que sur des financements externes.
Pour la banque, c'est un signe de stabilité financière, ce qui pourrait faciliter l'obtention de financements avec des conditions avantageuses.
Ratio de partage de risques : l’essentiel à retenir
Pour avoir toutes vos chances d’obtenir un prêt, voici ce qu’il faut retenir du ratio de partage des risques :
il évalue la proportion entre les dettes bancaires et les fonds propres ;
il mesure le niveau de dépendance aux financements externes ;
il influe les décisions des banques en permettant l’évaluation des risques.
Et maintenant, voici comment obtenir un prêt professionnel le plus aisément possible.
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