Tuto : comment faire sa déclaration d'impôts en micro-entrepreneur en 2025
Publié le 5 janvier 2022
Mis à jour le 3 mars
par Antoine Collin
6 min. de lecture
Publié par Victoria Grimaldi
Relu par Antoine Collin
Mis à jour le 3 mars
6 min
Chaque année, les micro-entrepreneurs (auto-entrepreneurs) doivent déclarer les revenus issus de leur activité indépendante. Pour cela, il leur faut remplir le formulaire 2042 C PRO, aussi appelé « déclaration complémentaire de revenus des professions non salariées ».
Vous n’y comprenez rien ? Pas de panique, nous vous expliquons comment remplir votre déclaration d’impôts en micro-entreprise pas à pas. Promis, grâce à notre tuto, ça sera un véritable jeu d’enfants 😇 !
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Quelle est la date limite pour déclarer mes revenus aux impôts en 2024 ?
La déclaration de revenus 2024 est disponible en ligne le 11 avril 2024.
Voici les dates limites pour effectuer votre déclaration en ligne en fonction de votre département :
Départements 1 à 19 : jeudi 23 mai 2024.
Départements 20 à 54 : jeudi 30 mai 2024.
Départements 55 à au-delà (y compris les DOM-TOM) : jeudi 6 juin 2024.
Pour la déclaration papier, la date à retenir est le mardi 21 mai 2024.
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Où remplir ma déclaration de revenus en micro-entrepreneur ?
Cette déclaration est à faire tous les ans via le formulaire 2042 C PRO, disponible sur le site impots.gouv. En 2024, vous déclarez vos revenus perçus en 2023.
Depuis 2019, vous devez obligatoirement remplir votre déclaration en ligne. Il existe quelques exceptions :
votre résidence principale n'est pas équipée d'un accès à Internet ;
c'est votre première déclaration et vous n'avez pas reçu de courrier de l'administration fiscale avec vos identifiants.
Pour compléter votre déclaration, vous devez vous rendre sur votre espace particulier impots.gouv (et non sur votre espace professionnel).
Connectez-vous à l'aide de votre numéro fiscal (que vous pouvez retrouver en haut à gauche de votre déclaration de revenus ou de votre avis d'impôts de l'année dernière) et de votre mot de passe.
Il faut ensuite cliquer sur « accéder à la déclaration en ligne ». C’est bon, vous y êtes ? C’est parti ! ⬇️
Comment remplir ma déclaration de revenus en micro-entrepreneur ?
Étape 1 : Étapes préalables
Cette étape vise à déclarer un éventuel changement de situation.
Vous devez simplement répondre aux questions de l'administration sur votre situation familiale.
Étape 2 : Renseignements personnels
Cette partie est en principe pré-remplie si ce n’est pas votre première déclaration.
Il s'agit ici de vérifier et de compléter si besoin les informations suivantes :
état civil ;
adresse et logement ;
contribution à l'audiovisuel (si vous avez ou non une télévision) ;
déclaration par un mandataire ou un tiers de confiance (si vous déclarez pour quelqu'un d’autre) ;
situation familiale.
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Étape 3 : Revenus et charges
Avant de déclarer vos revenus, vous devez sélectionner les catégories correspondant à votre situation.
Dans la section « revenus », cochez les cases correspondant à votre situation (et à celles de vos personnes à charge, le cas échéant) pour accéder au formulaire 2042 C PRO.
👉 Si vous avez opté pour le versement libératoire : cochez « micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ».
👉 Si vous n'avez pas opté pour le versement libératoire, cochez :
« Revenus industriels et commerciaux professionnels » pour les activités de ventes de marchandises et prestations de services commerciales et artisanales ;
« Revenus non commerciaux professionnels » pour les activités de prestations de services libérales.
Dans les étapes suivantes, vous aurez à indiquer vos revenus dans les cases correspondant à votre activité.
L'administration fiscale appliquera ensuite automatiquement un abattement sur votre chiffre d'affaires déclaré, qui s'élève à :
71 % pour la vente de marchandises ;
50 % pour les prestations de services commerciales ;
34 % du chiffre d’affaires pour les prestations de services libérales.
Cet abattement permet de connaître votre revenu imposable.
⚠️ Lorsque vous déclarez, vous déclarez bien votre chiffre d'affaires brut encaissé, sans l'abattement !
☝️
Comment connaître facilement le chiffre d’affaires à déclarer ?
Voici une petite astuce pour retrouver facilement le chiffre d’affaires à déclarer : rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr pour télécharger votre attestation fiscale annuelle. Cette attestation indique le CA que vous avez déclaré au cours de l’année.
Vous avez opté pour le versement libératoire
Dans ce cas, vous avez coché « micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ».
Avec le versement libératoire, vous payez vos impôts en même temps que vos cotisations sociales. Vous avez donc déjà payé à chaque déclaration de chiffre d’affaires (mensuelle ou trimestrielle) vos impôts sur le revenu.
Pas d'inquiétude, vous ne paierez pas 2 fois vos impôts ! Mais vous devez tout de même compléter la déclaration 2042 C PRO.
Renseignez votre chiffre d'affaires encaissé l'année passée (sans l'abattement !) dans la case correspondant à votre activité (BIC ou BNC) :
case 5TA si vous exercez une activité de vente de marchandises ;
case 5TB si vous effectuez des prestations de services commerciales ;
case 5TE si vous exercez une activité de prestation de services.
Vous avez coché « revenus industriels et commerciaux professionnels »
Dans ce cas, vous n’avez pas opté pour le versement fiscal libératoire.
Commencez par remplir la case 5DB :
Si vous avez créé votre activité en 2023, vous devez renseigner le nombre de mois d'activité en 2023. Exemple : vous avez créé votre activité en juin 2023, le nombre de mois d’activité est de 7.
Si votre entreprise a été créée avant 2023, ce nombre s'élève à 12.
Vous devez renseigner votre chiffre d'affaires encaissé en 2023 (sans l'abattement !) dans la case correspondant à votre activité :
case 5KO si vous exercez une activité de vente de marchandises ;
case 5KP si vous effectuez des prestations de service commerciales.
Vous avez coché « revenus non commerciaux professionnels »
Dans ce cas, vous n’avez pas opté pour le versement fiscal libératoire.
Vous devez indiquer dans la case 5XI la durée de votre activité en 2023 en mois (par exemple, 12 si votre entreprise a été créée avant 2023).
Il ne vous reste plus qu’à renseigner votre chiffre d'affaires encaissé en 2023 (sans l'abattement !) dans la case 5HQ.
💡
Vous hésitez sur votre catégorie d’activité ? Nous vous conseillons la lecture de notre article dédié sur les catégories d’activité en micro-entreprise !
Étape 4 : Résumé et signature
C'est le moment de vérifier et valider votre déclaration 2042 !
Une fois que vous validez votre déclaration 2042 C PRO, une fenêtre apparaît et vous demande de compléter la case 5HY.
❌
En micro-entreprise, vous n'êtes pas concerné·e par cette case car vous déclarez et payez déjà vos cotisations sur le site de l'URSSAF auto-entrepreneur.urssaf.fr. Il vous suffit de passer cette étape !
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Que faire après la déclaration de revenus en micro-entreprise ?
L’administration fiscale va calculer le montant de votre impôt sur la base d’un barème ajusté chaque année.
👉 Le taux d’imposition sur le revenu est progressif. Voici les tranches 2024 pour les revenus 2023 :
en dessous de 11 294 € : 0 % ;
entre 11 295 € et 28 797 € : 11 % ;
entre 28 798 € et 82 341 € : 30 % ;
entre 82 342 € et 177 106 € : 41 % ;
plus de 177 106 € : 45 %.
Vous recevrez votre avis d’imposition contenant le montant de votre impôt le 18 juillet 2024.
Le paiement de l’impôt s’effectue entre septembre et décembre.
💡
Si vous avez fait une erreur dans votre déclaration de revenus, vous avez jusqu’à décembre 2024 pour la rectifier en ligne.
Le récap' des cases à remplir en micro-entreprise
👉 Vous avez opté pour le versement libératoire :
Si vous exercez une activité commerciale : 5TA ;
Si vous exercez une activité de prestations de services BIC : 5TB ;
Si vous exercez une activité de prestations de services libérales BNC : 5TE.
👉 Vous n’avez pas opté pour le versement libératoire :
Si vous exercez une activité commerciale : 5KO ;
Si vous exercez une activité de prestations de services BIC : 5KP ;
Si vous exercez une activité de prestations de services libérales BNC : 5HQ.
Nous espérons que vous avez maintenant tous les éléments pour remplir sereinement votre déclaration d'impôts. Pour connaître la fiscalité complète de la micro-entreprise, nous vous conseillons de lire notre article sur les taxes et impôts du micro-entrepreneur.
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