shine-logo-rebranding-noir-fond-blanc

Blog

Actualités
Tarifs
Découvrir

Tuto : comment faire sa déclaration d'impôts en micro-entrepreneur en 2025

Victoria Grimalid

Publié le 5 janvier 2022

par Victoria Grimaldi

Antoine Collin - SEO/Juriste

Mis à jour le 11 avril

par Antoine Collin

5 min. de lecture

Victoria Grimalid
Antoine Collin - SEO/Juriste

Publié par Victoria Grimaldi

Relu par Antoine Collin

Mis à jour le 11 avril

5 min

Chaque année, les micro-entrepreneurs (auto-entrepreneurs) doivent déclarer les revenus issus de leur activité indépendante. Pour cela, il leur faut remplir le formulaire 2042 C PRO, aussi appelé « déclaration complémentaire de revenus des professions non salariées ». 

Vous n’y comprenez rien ? Pas de panique, nous vous expliquons comment remplir votre déclaration d’impôts en micro-entreprise pas à pas. Promis, grâce à notre tuto, ça sera un véritable jeu d’enfants 😇 !

Sommaire
déclaration impot micro entrepreneur ir

📺

Vous êtes plutôt vidéo qu'écrit ? Ça tombe bien : retrouvez notre tuto vidéo réalisé avec Flo de la Micro by Flo.

Quelle est la date limite pour déclarer mes revenus aux impôts en 2024 ?

La déclaration de revenus 2024 est disponible en ligne dès le 10 avril 2025.

Voici les dates limites pour effectuer votre déclaration en ligne en fonction de votre département :

Calendrier de la déclaration d'impôts 2025

Départements 1 à 19

Jeudi 22 mai 2025

Départements 20 à 54

Mercredi 28 mai 2025

Départements 55 à au-delà (y compris les DOM-TOM)

Jeudi 5 juin 2025

Déclaration papier

Mardi 20 mai 2025

Réception des avis d'imposition

Juillet 2025

Correction de la déclaration

Août à décembre 2025

Paiement de l'impôt

À partir de septembre 2025

Compte pro Shine
shine-logo-rebranding-noir-fond-blanc

Besoin d'un accompagnement administratif ? Découvrez le compte pro Shine.

Découvrir Shine

Où remplir ma déclaration de revenus en micro-entrepreneur ?

Cette déclaration est à faire tous les ans via le formulaire 2042 C PRO, disponible sur le site impots.gouv. En 2025, vous déclarez les revenus perçus en 2024.

Depuis 2019, vous devez obligatoirement remplir votre déclaration en ligne. Il existe quelques exceptions : 

  • votre résidence principale n'est pas équipée d'un accès à Internet ; 

  • c'est votre première déclaration et vous n'avez pas reçu de courrier de l'administration fiscale avec vos identifiants.

Pour compléter votre déclaration, vous devez vous rendre sur votre espace particulier impots.gouv (et non sur votre espace professionnel).

Connectez-vous à l'aide de votre numéro fiscal (que vous pouvez retrouver en haut à gauche de votre déclaration de revenus ou de votre avis d'impôts de l'année dernière) et de votre mot de passe.

Il faut ensuite cliquer sur « accéder à la déclaration en ligne ». C’est bon, vous y êtes ? C’est parti ! ⬇️ 

Comment remplir ma déclaration de revenus en micro-entrepreneur ?

Étape 1 : Étapes préalables

Cette étape vise à déclarer un éventuel changement de situation

Vous devez simplement répondre aux questions de l'administration sur votre situation familiale.

Étape 2 : Renseignements personnels

impots-2025-etat-civil

Cette partie est en principe pré-remplie si ce n’est pas votre première déclaration.

Il s'agit ici de vérifier et de compléter si besoin les informations suivantes :

  • état civil ;

  • adresse ;

  • déclaration par un mandataire ou un tiers de confiance (si vous déclarez pour quelqu'un d’autre) ;

  • situation familiale.

situation-familiale-impots-2025
Compte pro Shine

Profitez d'un compte pro dès 0 €.

Étape 3 : Revenus et charges

Avant de déclarer vos revenus, vous devez sélectionner les catégories correspondant à votre situation.

Dans la section « revenus », cochez les cases correspondant à votre situation (et à celles de vos personnes à charge, le cas échéant) pour accéder au formulaire 2042 C PRO.

👉 2 possibilités :

  • Si vous avez opté pour le versement libératoire : cochez « micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ».

  • Si vous n'avez pas opté pour le versement libératoire, cochez :

    • soit « Revenus industriels et commerciaux professionnels » pour les activités de ventes de marchandises et prestations de services commerciales et artisanales ;

    • soit la case « Revenus non commerciaux professionnels » pour les activités de prestations de services libérales.

type-revenus-micro-entrepreneur-declaration-impot

Dans les étapes suivantes, vous aurez à indiquer vos revenus dans les cases correspondant à votre activité.

L'administration fiscale appliquera ensuite automatiquement un abattement sur votre chiffre d'affaires déclaré, qui s'élève à :

  • 71 % pour la vente de marchandises ;

  • 50 % pour les prestations de services commerciales ;

  • 34 % du chiffre d’affaires pour les prestations de services libérales.

Cet abattement permet de connaître votre revenu imposable.

⚠️ Lorsque vous déclarez, vous déclarez bien votre chiffre d'affaires brut encaissé, sans l'abattement !

L'attestation fiscale pour connaître facilement le chiffre d'affaires à déclarer

Voici une petite astuce pour retrouver facilement le chiffre d’affaires à déclarer sans avoir besoin de reprendre un a un vos relevés de compte ou vos déclarations URSSAF.

Il vous suffit de vous rendre sur autoentrepreneur.urssaf.fr pour télécharger votre attestation fiscale annuelle. Cette attestation indique le CA que vous avez déclaré au cours de l’année.

Vous avez opté pour le versement libératoire

Dans ce cas, vous avez coché « micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ».

Avec le versement libératoire, vous payez vos impôts en même temps que vos cotisations sociales. Vous avez donc déjà payé à chaque déclaration de chiffre d’affaires (mensuelle ou trimestrielle) vos impôts sur le revenu. 

Pas d'inquiétude, vous ne paierez pas 2 fois vos impôts ! Mais vous devez tout de même compléter la déclaration 2042 C PRO.

Renseignez votre chiffre d'affaires encaissé l'année passée (sans l'abattement !) dans la case correspondant à votre activité (BIC ou BNC) :

  • case 5TA si vous exercez une activité de vente de marchandises ;

  • case 5TB si vous effectuez des prestations de services commerciales ;

  • case 5TE si vous exercez une activité de prestation de services.

micro-entrepreneur-versement-liberatoire-impot

Vous avez coché « revenus industriels et commerciaux professionnels »

Dans ce cas, vous n’avez pas opté pour le versement fiscal libératoire.

Commencez par remplir la case 5DB : 

  • Si vous avez créé votre activité en 2024, vous devez renseigner le nombre de mois d'activité en 2024. Exemple : vous avez créé votre activité en juin 2024, le nombre de mois d’activité est de 7.

  • Si votre entreprise a été créée avant 2024, ce nombre s'élève à 12.

Vous devez renseigner votre chiffre d'affaires encaissé en 2024 (sans l'abattement !) dans la case correspondant à votre activité :

  • case 5KO si vous exercez une activité de vente de marchandises ;

  • case 5KP si vous effectuez des prestations de service commerciales.

bic-micro-entrepreneur-impot

Vous avez coché « revenus non commerciaux professionnels »

Dans ce cas, vous n’avez pas opté pour le versement fiscal libératoire.

Vous devez indiquer dans la case 5XI la durée de votre activité en 2024 en mois (par exemple, 12 si votre entreprise a été créée avant 2024).

Il ne vous reste plus qu’à renseigner votre chiffre d'affaires encaissé en 2024 (sans l'abattement !) dans la case 5HQ.

bnc-revenus-micro-entrepreneur-impots

💡

Vous hésitez sur votre catégorie d’activité ? Nous vous conseillons la lecture de notre article dédié sur les catégories d’activité en micro-entreprise !

Étape 4 : Résumé et signature

C'est le moment de vérifier et valider votre déclaration !

Une fois que vous validez votre déclaration 2042 C PRO, une fenêtre apparaît et vous demande de compléter la case 5HY

En micro-entreprise, vous n'êtes pas concerné·e par cette case car vous déclarez et payez déjà vos cotisations sur le site de l'URSSAF auto-entrepreneur.urssaf.fr. Il vous suffit de passer cette étape !

Carte premium Shine
shine-logo-rebranding-noir-fond-blanc

2 emails par mois pour avancer dans votre aventure entrepreneuriale.

Que faire après la déclaration de revenus en micro-entreprise ?

L’administration fiscale va calculer le montant de votre impôt sur la base d’un barème ajusté chaque année. 

👉 Le taux d’imposition sur le revenu est progressif. Voici les tranches pour 2025 :

Barème IR 2025

Jusqu'à 11 497 €

0 %

De 11 498 € à 29 315 €

11 %

De 29 316 € à 83 823 €

30 %

De 83 824 € à 180 294 €

41 %

Au-delà de 180 294 €

45 %

💡 

Si vous avez fait une erreur dans votre déclaration de revenus, vous avez jusqu’à décembre pour la rectifier en ligne.

Le récap' des cases à remplir en micro-entreprise

Les cases à remplir en micro-entreprise

Vous avez opté pour le versement libératoire

Vous n'avez pas opté pour le versement libératoire

Activité commerciale BIC

5TA

5KO 

Activité de prestations de services BIC

5TB

5KP

Activités de prestations de services libérales BNC

5TE

5HQ

Nous espérons que vous avez maintenant tous les éléments pour remplir sereinement votre déclaration d'impôts. Pour connaître la fiscalité complète de la micro-entreprise, nous vous conseillons de lire notre article sur les taxes et impôts du micro-entrepreneur.

Vous cherchez un compte pro ? Pas besoin de vous ruiner pour ça ! Shine propose désormais une offre à 0 € au sein de son compte professionnel avec l’essentiel des fonctionnalités dont vous pouvez avoir besoin.

Questions fréquentes

Compte pro Shine

Profitez d'un compte pro dès 0 €.

Ouvrir un compte gratuitement

Ceci peut aussi vous intéresser

prelevement-a-la-source-independants

Impôt sur le revenu (IR)

10 questions sur le prélèvement à la source pour les indépendants

01 janv. 2019

Les tops articles de Copilote

Profitez d'un compte pro en ligne dès 0 €.

Ouvrir un compte gratuitement
Sommaire
Quelle est la date limite pour déclarer mes revenus aux impôts en 2024 ?
Où remplir ma déclaration de revenus en micro-entrepreneur ?

4.8 / 5 sur App Store

4.5 / 5 sur Google Play

4.5 / 5 sur Trustpilot

Shine respecte des normes sociales et environnementales élevées et s’inscrit dans une démarche de progrès.

En savoir plus

Chaque année, nous reversons 1 % de notre chiffre d'affaires à des associations environnementales.

En savoir plus
ESCDA 2025

Notre plus grande fierté, c’est d’être à vos côtés, vous accompagner, vous écouter, vous répondre, 7j/7. Et de le faire bien.

En savoir plus

Shine respecte des normes sociales et environnementales élevées et s’inscrit dans une démarche de progrès.

En savoir plus

Chaque année, nous reversons 1 % de notre chiffre d'affaires à des associations environnementales.

En savoir plus
ESCDA 2025

Notre plus grande fierté, c’est d’être à vos côtés, vous accompagner, vous écouter, vous répondre, 7j/7. Et de le faire bien.

En savoir plus

Shine, société immatriculée au RCS de Paris sous le numéro 828 701 557, exploitant le nom commercial Shine, agréée par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (« ACPR ») (agrément consultable dans le Registre des agents financiers - www.regafi.fr) en tant qu’établissement de paiement sous le numéro 71758 et enregistré sous le numéro 828701557 en tant qu’agent de services de paiement de l’établissement de monnaie électronique Treezor, dont le siège social est situé 33 avenue de Wagram, 75017 Paris.

Conditions d’utilisation

Mentions légales