Les 5 étapes de la déduction de frais de publicité
Promouvoir votre entreprise via la publicité a un coût, mais ces dépenses peuvent aussi diminuer vos impôts ! À part pour les micro-entreprises, les frais de publicité sont déductibles du résultat fiscal. Nous vous expliquons étape par étape comment bien comptabiliser ces frais afin d’alléger la charge fiscale de votre entreprise.
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1. Identifier les frais de publicité déductibles
Sylvie, gérante de "Vélos & Nature", une EURL située à Annecy, souhaite promouvoir son service de location de vélos sur les radios locales et Internet. Les publicités qu’elle va payer sont des frais professionnels. Ils sont déductibles de son résultat fiscal, à condition qu'ils soient payés par le compte professionnel de son EURL.
Les publicités impliquent 2 types de dépenses déductibles :
le contenu publicitaire en lui-même (bannières, vidéos, spot radio, publications sponsorisées, etc.) ;
les espaces publicitaires achetés aux médias.
Prenez de l'avance sur votre comptabilité.
2. Comptabiliser les frais de publicité
Sylvie enregistre les dépenses de publicité dans la catégorie 623 - Publicité, publications du plan comptable.
Voici les étapes à suivre :
créer une ligne dédiée aux frais de publicité (compte 623) dans le plan comptable de l’entreprise ;
enregistrer chaque dépense dès qu’elle est réalisée, en précisant le type de publicité (radio, Internet, presse…) ;
associer chaque dépense à un justificatif (facture, reçu) pour garantir la traçabilité.
Pour éviter les erreurs et simplifier la gestion, Sylvie utilise un logiciel de comptabilité. Ce dernier automatise l’enregistrement des dépenses et assure une bonne organisation des comptes.
3. Conserver les justificatifs de dépense
Sylvie conserve soigneusement tous les justificatifs liés à ses publicités pour "Vélos & Nature". Que ce soit pour des spots radio ou des campagnes en ligne, ces documents sont indispensables pour valider la déduction fiscale.
Avec la dématérialisation croissante, elle récupère et classe ses justificatifs numériques de manière rigoureuse :
téléchargement immédiat des factures après chaque achat ;
organisation dans des dossiers numériques sécurisés par type de dépense ;
sauvegarde régulière des documents sur un support externe ou dans le cloud.
Cette organisation permet à Sylvie de disposer de tous les éléments nécessaires en cas de contrôle fiscal.
4. Renseigner ces frais dans la déclaration fiscale
Lorsque vient le moment de faire sa déclaration fiscale, Sylvie intègre les frais de publicité de "Vélos & Nature" dans son résultat comptable. Ces dépenses réduisent ainsi le montant imposable de son entreprise.
Elle procède ensuite :
à la vérification des montants comptabilisés dans le compte 623 pour s'assurer de leur exactitude ;
au report des frais de publicité sur le formulaire fiscal adéquat (impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés).
Enfin, elle respecte les délais de déclaration pour éviter toute pénalité.
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5. Vérifier les limites fiscales et les ajustements possibles
Sylvie peut déduire l'intégralité des frais de publicité engagés pour "Vélos & Nature", tant qu'ils sont justifiés et en lien direct avec son activité. Il n’existe pas de limite fiscale spécifique pour ces dépenses, mais elles doivent rester raisonnables et proportionnées au chiffre d'affaires de l’entreprise.
Pour éviter toute contestation de l'administration fiscale, Sylvie veille à bien documenter chaque dépense. De cette façon, l’administration fiscale peut s’assurer que ces dépenses correspondent aux besoins réels de son entreprise. En cas de doute, Sylvie peut avoir recours à un expert-comptable pour confirmer la déductibilité de ses frais.
Déduire vos frais de publicité : le mémo
Vous avez désormais toutes les informations en main pour déduire vos frais de publicité efficacement :
identifier les dépenses publicitaires déductibles ;
comptabiliser chaque dépense dans le compte approprié ;
conserver rigoureusement vos justificatifs, format papier ou dématérialisés ;
renseigner les frais dans la déclaration fiscale pour réduire votre base imposable ;
vérifier que vos dépenses restent proportionnées pour assurer leur déductibilité.
Pour aller plus loin, voici toutes nos ressources pour gérer vos frais professionnels.
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