Voiture électrique et frais professionnels : le guide pratique
Publié le 22 août
par Pierre Ecuvillon
3 min. de lecture
Publié par Pierre Ecuvillon
Mis à jour le 23 août
3 min
Vous avez opté pour la mobilité électrique ? 🚗 Félicitations ! Vous faites un geste pour la planète, mais aussi pour votre porte-monnaie. Les voitures électriques offrent des avantages fiscaux intéressants en matière de déduction des frais professionnels. Pour vous accompagner dans cette transition, notre guide pratique explore les différents cas de figure.
Voiture électrique professionnelle : les charges déductibles
Vous pouvez déduire ces charges liées à l'utilisation d'un véhicule électrique :
coûts d'acquisition : ils comprennent le prix d'achat du véhicule et de la batterie et sont amortissables sur plusieurs années ;
frais de fonctionnement : électricité nécessaire à la recharge du véhicule, entretien, assurance… ;
frais de stationnement.
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Indemnités kilométriques ou frais réels ?
Lorsque vous utilisez une voiture électrique pour votre activité professionnelle, vous avez le choix entre 2 options pour déduire vos frais :
les indemnités kilométriques
ou les frais réels.
Le choix dépend de vos dépenses effectives et du mode de gestion que vous préférez.
La déduction aux frais réels
Si vous optez pour les frais réels, vous déduisez les dépenses effectivement engagées.
Voici les principales catégories de frais déductibles :
Amortissement du véhicule et de la batterie
Vous pouvez amortir le coût de votre voiture électrique et de sa batterie jusqu'à un plafond de 30 000 €.
Coûts de la consommation électrique
Vous déduisez le coût de l'électricité utilisée pour recharger votre véhicule. Ce calcul se base sur les factures d'électricité et le kilométrage annuel.
Par exemple, si votre voiture consomme 15 kWh/100 km et que le prix de l'électricité est de 0,15 €/kWh, le coût sera de 225 € pour 10 000 km parcourus.
Entretien et réparations
Vous pouvez déduire les coûts d'entretien et de réparations, à condition de fournir des factures détaillées.
Les indemnités kilométriques des voitures électriques
Puissance administrative | De 0 à 5 000 km par an | De 5 001 à 20 000 km par an | Plus de 20 000 km par an |
|---|---|---|---|
3 chevaux et moins | d x 0,529 x 1,2 | (d x 0,316 + 1 065) x 1,2 | d x 0,370 x 1,2 |
4 chevaux | d x 0,606 x 1,2 | (d x 0,340 + 1 330) x 1,2 | d x 0,407 x 1,2 |
5 chevaux | d x 0,636 x 1,2 | (d x 0,357 + 1 395) x 1,2 | d x 0,427 x 1,2 |
6 chevaux | d x 0,665 x 1,2 | (d x 0,374 + 1 457) x 1,2 | d x 0,447 x 1,2 |
7 chevaux et plus | d x 0,697 x 1,2 | (d x 0,394 + 1 515) x 1,2 | d x 0,470 x 1,2 |
Le barème kilométrique pour les véhicules électriques est majoré de 20 %, ce qui les rend plus avantageux que les véhicules thermiques. Pour bénéficier de ces indemnités, vous devez utiliser le véhicule exclusivement à des fins professionnelles.
Calcul pour 6 500 km par an avec une voiture électrique de 5 chevaux 🔎
6 500 x 0,357 + 1 330 = 3 650,5 €
3 650,5 x 1,2 = 4 380,6 €
Il sera possible de déduire 4 380,60 € avec une voiture électrique, soit 730 € de plus que pour la même distance avec un véhicule thermique.
Amortissement du véhicule électrique et de sa batterie
Dans le cas d'un achat au compte de votre entreprise, vous pouvez amortir votre véhicule électrique sur 4 ou 5 ans. Pour les véhicules 100 % électriques, cet amortissement est plafonné à 30 000 €.
Vous pouvez également amortir l’achat de la batterie, à condition qu'elle ait une facture dédiée. La batterie peut être amortie sur un an ou tout au long de son utilisation. Elle n'est pas soumise au plafond de 30 000 € et doit être comptabilisée dans un compte distinct.
Exemple 🔎
Si vous achetez une voiture électrique pour 40 000 €, vous ne pourrez amortir que 30 000 € sur 5 ans, soit 6 000 € par an. Si la batterie coûte 10 000 € et que vous choisissez de l'amortir sur 2 ans, vous pourrez déduire 5 000 € par an, en plus de l'amortissement du véhicule.
Récupération de la TVA
Les règles sont les mêmes que pour les véhicules thermiques. La récupération de la TVA est possible pour des achats et des activités spécifiques :
véhicules utilitaires et industriels ;
véhicules particuliers destinés à la location ou dérivés 2 places ;
véhicules particuliers utilisés pour le transport de personnes : taxi, VTC, ou dans le cadre d’une auto-école.
En outre, si vous optez pour les frais réels, vous pouvez récupérer la TVA sur l’électricité utilisée pour recharger la batterie de votre véhicule.
Exemple 🔎
Si vous achetez un véhicule utilitaire électrique pour 25 000 € HT, vous pouvez récupérer la TVA de 5 000 € (20 %). De plus, si vos factures d'électricité pour recharger le véhicule s'élèvent à 1 000 € par an, vous pouvez récupérer 200 € de TVA chaque année.
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Exonérations de taxes
Les voitures électriques bénéficient d'exonérations sur plusieurs taxes. Quand vous roulez en électrique, vous roulez propre ! Logiquement, vous bénéficiez de l’exonération de la taxe sur les émissions de CO2, qui peut être très élevée pour les véhicules les plus polluants.
Vous pouvez aussi bénéficier d'une exonération totale ou partielle du certificat d’immatriculation (ex-taxe sur la carte grise). Pour connaître les modalités, vous pouvez vous rapprocher de votre conseil régional.
Voiture électrique et frais professionnels : le récap’
Vous savez à présent comment récupérer certains frais professionnels liés à l’utilisation de votre voiture électrique :
les charges déductibles couvrent les frais d’acquisition, les coûts de fonctionnement et de stationnement ;
vous pouvez opter pour les frais réels ou les indemnités kilométriques ;
votre voiture électrique professionnelle peut être amortie sur 5 ans ;
la récupération de la TVA n’est possible que dans certaines situations ;
vous êtes exonéré de la taxe sur les émissions de CO2 et dans certains cas du certificat d’immatriculation.
Pour en apprendre davantage sur les mécanismes de déduction, vous pouvez lire notre dossier complet sur les frais professionnels.
Et pour gérer vos encaissements et décaissements comme un pro, nous vous invitons à découvrir nos outils d’aides à la comptabilité.
