Profession libérale : comment calculer le montant de sa retraite ?
Publié le 5 septembre
par Pierre Ecuvillon
4 min. de lecture
Publié par Pierre Ecuvillon
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Après plusieurs années d'exercice en profession libérale, vous souhaitez avoir des informations concrètes sur vos droits à la retraite ? Entre la retraite de base et les caisses complémentaires, le calcul peut être délicat. Notre guide vous explique comment estimer votre future retraite de base. L’objectif : mieux comprendre les cotisations et anticiper sereinement votre âge de départ à la retraite.
1. Comprendre le régime de retraite des professions libérales
La Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse des Professions Libérales (CNAVPL) gère le régime de retraite de base des professions libérales. Vous cumulez des points tout au long de votre carrière, qui sont ensuite convertis en pension de retraite.
Parallèlement, des caisses complémentaires spécifiques à chaque profession viennent s'ajouter. Elles offrent une couche supplémentaire de protection pour l'après-carrière.
Ces deux volets, le régime de base et les caisses complémentaires, forment le socle de la retraite des professions libérales. Ils permettent une adaptation aux spécificités de chaque métier tout en assurant une couverture globale.
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2. Calculer votre retraite de base
La retraite de base pour les professions libérales repose sur un système par points. Chaque cotisation versée se transforme en points, qui déterminent le montant de la pension.
Points et cotisations
Depuis 2015, les cotisations sont divisées en deux :
Première cotisation : 8,23 % sur le revenu jusqu'au plafond de la Sécurité sociale (46 368 € en 2024). Elle peut générer jusqu'à 525 points, ajustés proportionnellement au revenu.
Deuxième cotisation : 1,87 % sur le revenu jusqu'à 5 fois le plafond (231 840 € en 2024), pour un maximum de 25 points.
Concrètement, vous payez 10,10 % jusqu’au plafond, et 1,87 % entre 46 368 € et 231 840 €.
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La cotisation minimale garantit des droits même sur un revenu de base, fixé à 11,50 % du plafond. La cotisation minimale annuelle est ainsi de 510,97 €.
Calcul
Pour un revenu de 53 000 € en 2024, voici comment se calcule le nombre de points :
vous obtenez les 525 points de la première cotisation, car vous avez atteint le plafond de la Sécurité sociale ;
231 840 / 25 = 9 273,6 soit la valeur du point supplémentaire ;
53 000 / 9 273,6 = 6.
En profession libérale, un revenu annuel de 53 000 € permet d’obtenir 531 points pour le régime de base.
Points gratuits et situations spécifiques
Des points gratuits sont accordés pour :
les cotisations avant 2004 : 100 points par trimestre ;
la naissance d'un enfant, l'invalidité, ou l'incapacité de travail de longue durée, avec des critères précis pour le nombre de points attribués.
Valeur du point
Pour les professions libérales, la valeur du point est de 0,6399 € depuis le 1er janvier 2024.
Décote et surcote
Une décote s'applique si le nombre de trimestres cotisés est insuffisant, à hauteur de 1,25 % par trimestre manquant, jusqu'à une limite de 20 trimestres. En cas de travail au-delà de la durée requise, une surcote de 0,75 % par trimestre supplémentaire augmente le montant de la pension.
Calcul de la retraite de base
Nous prenons l’exemple d’un pharmacien né en 1959 qui a commencé à travailler à 25 ans, soit en 1984. Entre 1984 et 2004, il reçoit 100 points par trimestre cotisé, soit 8 000 points.
S’il souhaite partir en retraite avec le taux plein, il doit cotiser jusqu'au troisième trimestre de l’année 2025.
On estime qu’il obtient en moyenne 540 points par an jusqu’à la date de sa retraite, soit : 540 x 21,75 = 11 745.
Au total, il a obtenu 11 745 + 8 000 = 19 745 points.
Le montant de sa retraite annuelle de base se calcule ainsi : 19 745 x 0,6399 = 12 634 €.
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3. Connaître votre caisse de retraite complémentaire
La gestion de la retraite complémentaire pour les professions libérales est assurée par 10 caisses distinctes qui font partie de la CNAVPL. Ces régimes complémentaires visent à compléter la retraite de base, généralement modeste pour les professions libérales. Toutes ces caisses adoptent un système de calcul de la retraite complémentaire basé sur l'acquisition de points.
Les caisses de retraite complémentaires des professions libérales
Caisse de retraite | Système de points / Valeur du point |
|---|---|
Caisse de Prévoyance et de Retraite des Notaires (CPRN) | Une cotisation forfaitaire dépendant du produit de l’étude |
Caisse d'Assurance Vieillesse des Officiers Ministériels (CAVOM) | 3,2659 € |
Caisse d'Assurance Vieillesse des Expert·es-Comptables et commissaires aux comptes (CAVEC) | 1,3450 € |
Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens-Dentistes et des Sages-Femmes (CARCDSF) | 30,81 € |
Caisse Autonome de Retraite et de Prévoyance des Infirmier·es, Masseurs-Kinésithérapeutes, pédicures-podologues, Orthophonistes et orthoptistes (CARPIMKO) | 20,88 € |
Caisse Autonome de Retraite et de Prévoyance des Vétérinaires (CARPV) | 39,42 € |
Caisse d’Assurance Vieillesse des Pharmacien·nes (CAVP) | 320,75 € par annuité cotisée |
Caisse d'Allocation Vieillesse des Agents généraux d'assurance et des Mandataires non-salarié·es de l'Assurance et de la Capitalisation (CAVAMAC) | 0,3994 € |
Caisse Autonome de Retraite des Médecins Français (CARMF) | 75,25 € |
Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse (CIPAV) | 2,89 € |
La grande disparité dans la valeur des points implique un mode de calcul différent d’une caisse à l’autre.
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Vous êtes affilié·e à la CIPAV ? Voici un guide sur la Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse.
Calcul de sa retraite en profession libérale : en résumé
Vous connaissez à présent le fonctionnement du système de points vous permettant de calculer votre retraite en profession libérale :
le régime des professions libérales est basée sur une caisse principale (la CNAVPL) et des caisses complémentaires ;
le calcul de la retraite de base se fait suivant un système de points attribués par trimestre (avant 2004) ou par an ;
à la retraite de base s’ajoute la retraite complémentaire : chaque caisse possède un mode de calcul distinct.
Et maintenant, voici quelques conseils pour préparer votre retraite en tant qu’entrepreneur·se.
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