Est-ce que la micro-entreprise compte pour la retraite ?
Publié le 7 septembre 2023
par Pascale Duc
Mis à jour le 27 novembre
3 min. de lecture
Publié par Pascale Duc
Relu par Amandine Dujardin
Mis à jour le 27 novembre
3 min
Si vous êtes ici, c’est que vous vous posez des questions sur la retraite des micro-entrepreneur·ses. Et vous avez raison de vouloir vous assurer de vieux jours confortables. Bonne nouvelle : les cotisations en micro-entreprise sont bien prises en compte dans le calcul de la retraite. Voici comment calculer votre future retraite, d’après la circulaire du 13 février 2023.
Quels sont mes droits à la retraite en micro-entreprise ?
Julia est micro-entrepreneur·se.
Elle vend des savons artisanaux (type d’activité : vente de marchandises) ! 🧼
Elle déclare un chiffre d’affaires annuel de 10 000 €.
Au fil de cet article, nous allons prendre Julia en exemple pour vous expliquer comment calculer les droits à la retraite en micro-entreprise.
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1ère étape : calcul du montant des cotisations globales
Le montant des cotisations globales correspond au chiffre d’affaires multiplié par le taux de cotisation global, soit ici :
10 000 x 12,3 % = 1230 €
Le taux de cotisation global dépend de la catégorie d’activité :
vente de marchandises : 12,3 % ;
prestation de services (BIC) et location de locaux d’habitation meublés : 21,2 % ;
location de meublés de tourisme : 6 % ;
professions libérales relevant de la CNAV : 21,1 %.
⚠️
Si vous ne déclarez pas de chiffre d’affaires à l’URSSAF chaque mois, vous ne cotisez pas pour la retraite.
2e étape : calcul du montant des cotisations de la retraite de base
Les cotisations de la retraite de base correspondent au montant des cotisations globales multiplié par le taux de la retraite de base, soit ici :
1230 x 41,80 % = 514,14 € arrondis à 514 €
Le taux de la retraite de base dépend de l’activité :
vente de marchandises, prestation de services (BIC) et location de locaux d’habitation meublés : 41,80 % ;
location de meublés de tourisme : 48,30 % ;
professions libérales relevant de la CNAV : 55,5 %.
Calculez automatiquement vos cotisations de micro-entreprise.
3e étape : calcul du revenu cotisé
Le revenu cotisé est calculé en divisant les cotisations de la retraite de base par le taux de cotisation du régime de retraite de base de l’année concernée (17,75 % en 2023) :
514/17,75 % = 2895,77 €
4e étape : calcul du nombre de trimestres acquis
Le nombre de trimestres acquis est obtenu en divisant le revenu cotisé par 150 h de SMIC horaire (11,27 € en 2023) :
2895,77 / (150x11,27) = 1,71 arrondi à 1
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Un·e micro-entrepreneur·e ne peut pas valider plus de 4 trimestres par an.
5e étape : calcul de la retraite complémentaire
La retraite complémentaire est calculée en multipliant le montant des cotisations globales par le taux de cotisation de la retraite complémentaire :
1230 x 16,50 % = 202,95 arrondis à 203
Le taux de la retraite complémentaire dépend de l’activité :
vente de marchandises, prestation de services (BIC) et location de locaux d’habitation meublés : 16,50 % ;
location de meublés de tourisme : 15,10 % ;
les professions libérales relevant de la CNAV ne sont pas concernées.
Les points cotisés au titre de la retraite complémentaire sont obtenus en divisant ce résultat par la valeur d’acquisition du point (19,394 en 2023), soit :
203 / 19,394 = 10,46 arrondis à 10
Ces points, multipliés par la valeur du point au moment du départ à la retraite, permettent de définir le montant de la retraite complémentaire.
Quand pourrai-je partir à la retraite ?
En fonction de votre année de naissance, l’âge légal de départ à la retraite est de 62 à 64 ans. Le nombre de trimestres à cotiser (voir les trimestres acquis à l’étape 4) pour obtenir une pension à taux plein est de 168 à 172. Et l’âge de la retraite à taux plein est de 67 ans.
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Combien de retraite vais-je toucher en tant que micro-entrepreneur·e ?
Si vous avez cotisé tous vos trimestres, le montant de votre retraite représente 50 % de votre revenu moyen sur les 25 meilleures années.
Micro-entreprise & retraite : ce qu’il faut retenir !
Les cotisations que vous versez en tant que micro-entrepreneur·se comptent pour votre retraite !
Pour connaître vos droits, il faut suivre plusieurs étapes :
calcul du montant des cotisations globales ;
calcul du montant des cotisations de la retraite de base ;
calcul du revenu cotisé ;
calcul du nombre de trimestres acquis ;
calcul de la retraite complémentaire.
Pour aller plus loin, voici les conséquences de la réforme de la retraite sur les entrepreneurs et entrepreneuses.
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