Notre guide complet sur la trésorerie d’entreprise

Publié le 23 août 2023

par Pierre Ecuvillon

5 min. de lecture

Publié par Pierre Ecuvillon

Mis à jour le 29 mai

5 min

Vous êtes entrepreneur·se ou envisagez de le devenir ? La trésorerie est un élément clé de votre réussite financière. Dans cet article, nous définirons ce qu'est la trésorerie d'entreprise, son fonctionnement et son importance. Nous vous fournirons également des outils et conseils pour une gestion optimale de votre trésorerie, afin de contribuer au succès de votre activité.

Quelle est la définition de la trésorerie d’entreprise ?

La trésorerie d'entreprise désigne la somme d'argent immédiatement mobilisable en banque à un instant donné. Elle englobe l'ensemble des disponibilités financières de l'entreprise. La trésorerie d’entreprise reflète la capacité à couvrir des besoins de paiement immédiats. 

À la fin de chaque mois, vous payez vos fournisseur·euses, vos charges fixes et vos salarié·es. Votre trésorerie doit être suffisante pour couvrir ces dépenses. Elle vous sert aussi de réserve en cas de coup dur ou d'opportunité d'investissement.

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Le fonctionnement de la trésorerie d’entreprise

Les entrées de trésorerie

Les principales sources d'entrée de trésorerie sont les revenus générés par les ventes de produits ou de services. Quand vos client·es paient leurs factures, vous encaissez l'argent sur votre compte bancaire professionnel.

Votre entreprise peut également obtenir des financements :

• prêts bancaires ; 

• crédits fournisseur·euses ;

• autres sources de financement externe.

Les apports de capitaux des associé·es ou actionnaires sont une autre source d'entrée de trésorerie. Si vous avez une société, vous avez pu injecter de l'argent lors de sa création.

Enfin, les subventions, les remboursements de TVA, la vente d'actifs ou les produits financiers contribuent également à augmenter la trésorerie.

Les sorties de trésorerie

Les entreprises doivent régler les factures de leurs fournisseur·euses pour les marchandises ou services qu'elles ont achetés. Par exemple, si vous gérez une agence web, vous devez payer l’abonnement de votre logiciel de marketing.

Parmi les autres sorties de trésorerie, vous devez également régler : 

• les salaires et charges sociales ;

• le remboursement de vos emprunts si vous avez contracté des prêts ;

• les autres charges comme le loyer, les impôts ou les frais d’entretien.

Les risques liés à une mauvaise gestion de la trésorerie

Une mauvaise gestion de la trésorerie fait courir de sérieux risques à une entreprise. En connaissant ces risques, vous pourrez mettre en place des mécanismes de prévention.

Découverts bancaires

Une trésorerie tendue signifie que l'entreprise n'a pas suffisamment de fonds pour couvrir ses dépenses. Cela peut conduire à des découverts bancaires, qui sont souvent coûteux en termes d'intérêts et de frais. 

Par exemple, un·e commerçant·e qui n'a pas bien anticipé les fluctuations saisonnières de ses ventes peut se retrouver à court de trésorerie pendant les périodes creuses.

Difficultés de paiement des charges

Si l'entreprise n'a pas assez de trésorerie, elle peut avoir du mal à payer ses charges, comme les salaires, les fournisseurs ou les impôts. Cela peut entraîner des retards de paiement, des pénalités et même des litiges. 

Risques financiers et impact sur l’activité

Une mauvaise gestion de la trésorerie peut également augmenter les risques financiers pour l'entreprise. Cela peut affecter sa solvabilité, sa crédibilité auprès des banques et sa capacité à obtenir des financements. Les tensions de trésorerie peuvent également freiner les investissements et la croissance.

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Comment optimiser la gestion de sa trésorerie ?

Quelques bonnes pratiques vous permettent de gérer au mieux la trésorerie de votre entreprise.

Établissement d'un prévisionnel de trésorerie

Le prévisionnel de trésorerie est un outil essentiel pour anticiper les besoins et les excédents de trésorerie. Il permet de planifier les entrées et les sorties d'argent sur une période donnée, en général sur un mois. 

Par exemple, si vous êtes restaurateur·ice, vous pouvez anticiper les périodes de forte affluence comme les vacances et les week-ends. Cela vous permet d’adapter vos achats en conséquence.

Suivi régulier et ajustement des prévisions

Il est important de suivre régulièrement la trésorerie réelle de votre entreprise et de la comparer aux prévisions. Il est alors plus facile d'identifier rapidement les écarts et d'ajuster vos prévisions en conséquence.

Conseils bonus pour une bonne gestion de trésorerie

Voici quelques conseils supplémentaires pour gérer votre trésorerie comme un·e pro : 

• garder un œil sur vos créances clients et les relancer en cas de retard ;

• négocier des modalités de paiement favorables avec vos fournisseur·euses ;

• minimiser vos stocks si vous êtes dans le commerce, pour éviter d'immobiliser votre trésorerie ;

• éviter les dépenses inutiles et privilégier les investissements rentables ;

• disposer d'une réserve de trésorerie pour répondre aux situations imprévues.

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C'est parti !

Quels outils utiliser pour gérer sa trésorerie ?

Des outils adaptés peuvent simplifier et automatiser la gestion de votre trésorerie.

Logiciel de comptabilité

Il vous permet de suivre en temps réel les entrées et sorties d'argent. Vous pouvez automatiser la facturation et gérer facilement les créances et les dettes. Un bon logiciel de comptabilité vous fait également gagner un temps précieux lors de la préparation des déclarations fiscales.

Tableaux de bord de trésorerie

Souvent intégrés aux logiciels de comptabilité, ces tableaux offrent une vue d'ensemble de la situation financière de l'entreprise. Ils permettent de suivre l'évolution de la trésorerie, d'anticiper les besoins et de prendre des décisions éclairées.

Compte bancaire dédié

Avoir un compte bancaire pro séparé du compte personnel facilite la gestion de la trésorerie et la tenue de la comptabilité. Cela vous permet également de mieux protéger les actifs personnels en cas de problèmes financiers de l'entreprise.

Trésorerie d’entreprise : le récapitulatif

Vous avez pris connaissance des principaux éléments pour maîtriser votre trésorerie d’entreprise : 

• la trésorerie englobe l’ensemble des disponibilités financières d’une entreprise ;

• elle est alimentée par les entrées de trésorerie, et permet de payer les différentes charges de l’entreprise ;

• une mauvaise gestion de la trésorerie fait courir des risques financiers et opérationnels à l’entreprise ;

• le prévisionnel de trésorerie et le suivi régulier des prévisions permettent de réduire ces risques ;

• plusieurs outils sont disponibles pour aider l’entrepreneur·e à gérer au mieux sa trésorerie.

Et maintenant, voici comment placer votre trésorerie.

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